תכנון פרישה

קרנות הפנסיות הותיקות מלוות מאות אלפי עובדים ופורשים בישראל מאז שנות ה-50 אך נסגרו למצטרפים חדשים החל משנת 1995 עקב תחזיות אקטואריות שליליות. קרנות הפנסיה הותיקות מציעות מנגנון ייחודי של צבירת זכויות ולא צבירת כספים. רבים מהמבוטחים אינם מודעים לאופן חישוב הקצבה או להשפעות של שינויים תעסוקתיים לאורך השנים על הקצבה שלהם. לקראת הפרישה חשוב להבין קצת יותר על הפנסיה שלכם, ולוודא כי אתם מנצלים את מלוא זכויותיכם. מאמר זה יסביר בצורה ברורה ומעמיקה כיצד פועלת קרן פנסיה ותיקה, מהם העקרונות המרכזיים לחישוב הקצבה, מהם ההבדלים בין הקרנות השונות, ואילו החלטות חשוב לקבל מבעוד מועד כדי להבטיח קצבת פרישה מיטבית.

כאשר מגיעים לגיל הפרישה, רבים מגלים כי חלק מהקצבאות שהם צברו במהלך השנים חייבות במס וחלק לא. לפי מס הכנסה, מחלקים את הקצבה לשני חלקים עיקריים: קצבה מזכה וקצבה מוכרת, ועל כל אחת מהן חלים כללי מיסוי שונים שמשפיעים ישירות על גובה הפנסיה נטו שתקבלו.

חוק גיל פרישה, תשס"ד-2004 הוא חוק הקובע את הגיל בו עובדים זכאים לפרוש מחמת גילו ממקום עבודתם, קרי לצאת לגמלאות ואת הזכויות הנובעות מגיל פרישה זה. גיל זה נקבע בחקיקה ובהסכמים קיבוציים.

בעוד חלק מהפורשים רק מחכים להפיל את העט או להוריד את מדי העבודה, לצאת לפנסיה ולהירגע מהחיים, ישנם אנשים רבים המעוניינים להמשיך לעבוד גם לאחר הפרישה. באמצעות תהליך שנקרא "פרישה מדומה", תוכלו להנות משני העולמות - גם להתחיל לקבל קצבה מקרן הפנסיה וגם להמשיך לעבוד (במשרה מלאה או חלקית).

חופשה היא זכות יסוד של כל עובד בישראל, המובטחת להם בחוק העבודה (חופשה שנתית), תשי"ב-1951. חוק העבודה קובע כי כל עובד זכאי לחופשה שנתית בתשלום, בסך של 12 ימים לכל שנת עבודה מלאה (כאשר מספר הימים עולה עם הותק או יכול להיות גבוה יותר על פי חוזה). במקרים מסוימים, עובד שהחליט שלא לנצל את ימי החופשה שלו במהלך תקופת עבודתו, יוכלו לבקש מהמעסיק לפדות את ימי החופשה שלו בסיום עבודתו. פדיון ימי חופשה בסיום עבודה הוא תשלום שמקבל העובד מהמעסיק עבור ימי החופשה שלא ניצל. התשלום משולם על פי שכר העובד ביום הפדיון וחייב במס הכנסה. ישנם פורשים רבים המסתמכים על פדיון ימי החופשה כסכום כסף נזיל נוסף.

הגעתם לגיל פרישה לגמלאות? מזל טוב. יש מי מכם שימשיכו הלאה לעבודה נוספת, בין אם לצורך השלמת הכנסה נוספת או אם לשם יצירת משמעות וסדר יום. כך או כך, חשוב שתדעו שקצבת הפנסיה נחשבת כמקור הכנסה ממש כמו משכורת, ולכן מי מכם שבוחר להמשיך בעבודה נוספת, יצטרך לערוך תיאום מס על מנת שלא תשלמו מס גבוה ותהנו מכמה שיותר מהכסף שהרווחתם.